Технологии автоматизации банковской отчетности: теория и практика

Автор: Анатолий Грушко, Директор по развитию ЗАО "Банковские Информационные Системы" ("БИС")
Издание: Аналитический банковский журнал №5, 2009

Совершенствование процессов получения банковской отчетности — это составная часть задачи внедрения новых стандартов корпоративного управления. По сравнению с другими задачами, стоящими перед кредитной организацией, задача автоматизированного получения отчетности может показаться одной из наиболее простых и понятных. Действительно, вся необходимая информация должна присутствовать в автоматизированных информационных системах банка, нормативная база определена. Почему же периодически возникает необходимость решать эту задачу снова и снова?..

Постоянного совершенствования процессов получения банковской отчетности требуют появление новых и модификация существующих отчетных форм, внедрение новых аналитических методик и стандартов корпоративного управления, а также частые изменения нормативной базы.

Цели и задачи

Адресаты отчетности имеют собственные интересы и цели, которые пересекаются только частично и должны учитываться при автоматическом или автоматизированном составлении различных видов отчетности - обязательной в соответствии с требованиями Банка России, МСФО, налоговой, управленческой. Несовпадающие цели пользователей учетной информации приводят к различным трактовкам концептуальных основ учета и отчетности и существованию различных стандартов ведения учета. Усложняет получение отчетности и тот факт, что структура плана счетов, утвержденного Банком России, не

позволяет получать ряд отчетов на основании только данных бухгалтерского учета. Для этого дополнительно требуется информация, которая содержится в кредитных и депозитных договорах, документах по другим видам сделок. Рассмотрим более детально составляющие процесса формирования обязательной отчетности, чтобы сформулировать требования к информационным технологиям и выявить возможные проблемы.

При подготовке обязательной банковской отчетности основной целью, которую преследует банк, является, безусловно, соответствие требованиям регулирующих органов. Аля поддержки этих требований в автоматизированной информационной системе необходимо формализовать и алгоритмизировать нормативные требования, разработать методики, технологию и регламенты подготовки отчетных форм и обеспечить корректные и полные данные для формирования отчетов. Основным условием успешного достижения цели является оперативное изменение методик алгоритмов и регламентов при изменении нормативной базы.

Важной целью является снижение издержек, для чего процессы подготовки и формирования отчетности необходимо обеспечить соответствующими организационными, управленческими и технологическими решениями: автоматизируется подготовка максимально полного перечня отчетов; контролируется и улучшается производительность и другие эксплуатационные характеристики системы подготовки отчетности; обеспечивается процесс управления изменениями информационных систем и совершенствования технологических регламентов; контролируется и повышается квалификация персонала.

Одним из эффективных методов сокращения операционных расходов и издержек является реинжиниринг бизнес-процессов банка и их отражения в информационной системе. При этом необходимо оптимизировать затраты на поддержку и обновление самой автоматизированной системы подготовки отчетности.

Поскольку затраты на подготовку отчетности для регулирующих органов обычно весьма высоки, возникает желание использовать полученную информацию в целях оперативного управления банком. Это становится возможным, если система формирования отчетности (СФО) полностью интегрирована в существующую информационную архитектуру. В этом случае исходные данные и рассчитанные сводные промежуточные показатели могут быть использованы для подготовки любых управленческих отчетов.

Идеальный инструментарий для отчетности: ВРМ, DWH, OLАР...

Система подготовки отчетности должна обеспечивать полноту и достоверность первичной и агрегированной информации; сбор данных из филиалов в Головном офисе банка; унификацию состава, структуры, алгоритмов формирования отчетных данных и аналитических показателей в масштабах банка; формирование отчетности и анализ деятельности подразделений банка, в том числе, в разрезе произвольно отобранных групп его филиалов; формирование консолидированной отчетности банка и передачу ее в соответствующее подразделение Банка России; поддержку региональных форматов предоставления отчетности в электронной форме регулирующим органам.

Широко признан факт, что получение отчетности на основе хранилища данных - это правильно, хорошо и перспективно. Использование решений по формированию отчетности на основе хранилища данных является распространенной практикой (см. рисунок 1).

Рисунок 1. Вариант архитектуры системы формирования отчетности.

Однако по завершении проекта построения универсального хранилища данных, банк может обнаружить, что задача подготовки отчетности по-прежнему решена неудовлетворительно. Причин может быть множество. Это, прежде всего, неверный подход к построению хранилища, т.е. неудачный выбор средств разработки, проектирование модели данных, определение состава объектов данных и их атрибутов. Критичными являются полнота, достоверность и непротиворечивость информации, содержащаейся в бизнес-приложениях, из которых она должна выгружаться в хранилище. Может сказаться некорректная организация процесса очистки и загрузки данных в хранилище, что не позволит строить отчеты за приемлемое время или с приемлемыми трудозатратами. Возможно, что методики и алгоритмы формирования отчетов содержат пробелы, механизмы контроля правильности формирования отчетов не разработаны в достаточной степени, либо используемое решение сложно адаптировать при изменениях нормативной базы. Негативное влияние могут оказать возможное плохое документирование решения; отсутствие квалифицированных кадров для первичной настройки и дальнейшей эксплуатации решения. Уже простой перечень возможных проблем, выявляющихся на практике по ходу и после завершения проекта реализации хранилища данных, показывает, что слепое следование стандартным универсальным рецептам может оказаться путем, ведущим в тупик. Таким

образом, создание хранилища данных само по себе не решает задачу подготовки отчетности, а является только одним из возможных шагов в направлении ее решения.

Организационно-технологическая поддержка процесса подготовки отчетности

Опыт компании БИС в успешной реализации проектов в крупнейших банках России позволяет сформулировать требования к организационно-технологической поддержке процесса подготовки отчетности. В первую очередь, руководство процессом подготовки отчетности должно осуществляться из единого технологического центра. Одновременно должны быть определены ответственные подразделения и сотрудники - заказчики и исполнители для процесса в целом и его отдельных частей. Далее определяется архитектура системы подготовки отчетности с учетом текущего положения дел и перспектив дальнейшего развития. Должны быть определены автоматизированные системы - источники информации, разграничение функциональности между ними, форматы и технология выгрузки и проверки корректности информации, а также порядок и нормативные сроки их изменения в случае необходимости. Своевременность актуализации загрузки данных, алгоритмов расчета и построения отчетных форм для отчетной системы должны контролироваться разработчиком решения и сотрудниками службы эксплуатации банка. В случае, если бизнес-приложения и система подготовки отчетности приобретены у различных поставщиков, все технологиче ские процедуры должны быть обеспечены соответствующей договорной базой и организашонно-техно-логическими регламентами.

Рисунок 2. Решение от одного поставщика.

Особенности процесса подготовки отчетности: практический опыт

Наш опыт реализации проектов по построению систем отчетности в кредитных организациях позволяет выделить несколько типичных сценариев и ключевых моментов процесса построения автоматизированной системы подготовки отчетности.

Поддержка основной операционной деятельности и СФО от одного поставщика

Это, пожалуй, самый простой случай (см. рисунок 2). Весь цикл работ выполняется на основе стандартных регламентов. Требуется всего лишь реализовать организационно-технологическое взаимодействие между кредитной организацией и поставщиком решения.

Хорошим решением является разработка унифицированного формата и технологии загрузки и предварительной очистки данных для всех поставщиков бизнес-приложений. Одной из важных проблем, которые необходимо решить, является синхронизация нормативно-справочной информации, используемой в хранилище данных и всех бизнес-приложениях, откуда эти данные поступают.

Приоритет - скорость реализации

Сегодня в российской банковской системе продолжаются явно выраженные интеграционные процессы. Чтобы сохранить и увеличить конкурентоспособность, банки укрупняются путем слияний или поглощений. ИТ-изнанкой этих процессов часто становится одновременное использование различных технологий и информационных систем для поддержки одних и тех же бизнес-процессов на этапе объединения. При этом унификацию процессов подготовки отчетности необходимо осуществлять в условиях дефицита времени параллельно с решением проблем, связанных с формированием новой организационной структуры, стандартизацией продуктового ряда банка, переработкой должностных инструкций сотрудников и технологических регламентов. В этих условиях приоритетом для выбора варианта реализации решения часто становится скорость внедрения. В качестве примера можно привести успешное использование нами форматов экспорта данных в программные комплексы Банка России для получения информации, необходимой при формировании сводной отчетности группы объединяющихся банков.

Соответствие российским стандартам учета и отчетности

Особенности поддержки соответствия требованиям регулирующих органов в значительной степени отражают специфику эксплуатации российских АБС Сегодня на российском банковском рынке активно работают западные банки, для некоторых из них внутренним стандартом является использование собственных автоматизированных систем, не адаптированных или недостаточно адаптированных к российским реалиям. Ряд крупных российских финансовых структур уже эксплуатирует зарубежные АБС, некоторые российские банки активно проявляют к ним интерес Компания БИС разработала и, совместно со специалистами российских банков с иностранным участием, неоднократно успешно внедряла в эксплуатацию решения для получения всех видов отчетности, и мы предлагаем их всем банкам, использующим системы иностранных производителей. Это решения, обеспечивающие поддержку обязательной финансовой и налоговой отчетности, расчетной системы, ряда банковских услуг, условия оказания которых специфичны для российского рынка.

В заключение отметим, что наш опыт работы с самыми различными банками показывает: единого универсального организационно-технологического рецепта для всех не существует. На практике выбор архитектуры СФО банка основывается на ряде факторов: величине ИТ-бюджета, организационной структуре банка (численности его филиалов и отделений), объеме операций (активы, число счетов, количество операций), направлениях основной деятельности банка, ориентации кредитной организации на внутренний и (или) международный рынок, базовом подходе к управлению (структурный или процессный), корпоративных требованиях к информационным технологиям, наличии унаследованных информационных систем, уровне подготовкиперсонала.